柳林县财政局2022年财政决算及2023年1－6月预算执行情况汇报
——2023年8月9日在柳林县第十一届人民代表大会
柳林县财政局局长艾永成
尊敬的薛主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，结合我县实际，对2022年财政决算及2023年1－6月预算执行情况汇报，并请各参会人员提出意见。
一、2022年财政决算情况
2022年，在县委、县政府的正确领导下和县人大的监督指导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，深入学习习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示，紧扣“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，积极落实稳中求进工作总基调，大力提升财政政策效能，全面落实稳经济一揽子政策，全县经济持续恢复，财政收入大幅增长，财政支出保障有力，预算执行情况好于预期，为我县经济稳步向好和社会高质量发展提供了有力支撑。
（一）一般公共预算执行情况
1．收入完成情况
全县一般公共预算收入完成529992万元，为调整预算（以下简称为“预算”）的151.72％，比上年实际完成数（下同）增长79.2％。主要项目完成情况如下：
税收收入完成463573万元，为预算的145.18％，增长93.26％。其中：增值税完成189301万元，为预算的122.35％，增长72.76％；企业所得税完成142866万元，为预算的216.46％，增长231.61％；个人所得税完成5441万元，为预算的151.14％，增长104.86％；资源税完成73265万元，为预算的143.66％，增长79.47％；城市维护建设税完成27800万元，为预算的139％，增长39.75％；房产税完成9795万元，为预算的105.32％，增长6.18％；印花税完成6329万元，为预算的109.12％，增长9.16％；城镇土地使用税完成4188万元，为预算的119.66％，增长21.53％。
非税收入完成66419万元，为预算的221.4％，增长18.87％。其中：专项收入完成31161万元，为预算的152％，增长15.48％；行政事业性收费收入完成2636万元，为预算的527.2％，增长225.43％；罚没收入完成5951万元，为预算的198.37％，增长31.34％；国有资源（资产）有偿使用收入完成26132万元，为预算的435.53％，增长12.12％。
2．上级转移支付情况
中央、省、市对我县转移支付155846万元，增长25.32％，其中：返还性收入－14685万元；一般性转移支付148365万元，增长36.72％；专项转移支付22166万元，增长27.39 ％。主要用于保障疫情防控、支持实施乡村振兴战略、教育、“三农”、公共卫生、社会保障、生态环境、公共安全、文化体育等重要民生领域。
3．支出执行情况
全县一般公共预算支出执行499293万元，为预算的87.03％，增长47.65％。主要项目执行情况如下：
一般公共服务支出执行84182万元，为预算的97.43％，增长51.57％；教育支出执行89555万元，为预算的90.59％，增长20.83％；科学技术支出执行1514万元，为预算的78.4％，增长35.3％；文化旅游体育与传媒支出执行5761万元，为预算的95.38％，增长31.47％；社会保障和就业支出执行56669万元，为预算的96.08％，增长30.7％；卫生健康支出执行28462万元，为预算的95.26％，增长49.57％；节能环保支出执行11743万元，为预算的58.78％，下降2.08％；城乡社区支出执行114368万元，为预算的98.14％，增长73.5％；农林水支出执行32124万元，为预算的69.44％，增长28.11％；交通运输支出执行22965万元，为预算的87.42％，增长425.39％；资源勘探信息等支出执行11621万元，为预算的98.39％，增长178.28％；商业服务业等支出执行620万元，为预算的29.87％，增长170.74％；自然资源海洋气象等支出执行4226万元，为预算的92.21％，增长53.45％；住房保障支出执行4321万元，为预算的40.79％，增长105.96％。
4．收支平衡情况
一般公共预算收入529992万元，上级补助收入155846万元，上年结余57847万元，债务转贷收入5550万元，动用预算稳定调节基金29998万元，收入总计779233万元。
一般公共预算支出499293万元，上解上级支出24828万元，安排预算稳定调节基金180675万元，支出总计704796万元。收支相抵，年末结余74437万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入总计41990万元，其中当年政府性基金收入完成11150万元，为预算的55.75％，下降68.23％；上年结余20411万元，上级补助收入1429万元，债务转贷收入9000万元。政府性基金支出执行33572万元，为预算的85.74％，增长45.19％，债务还本支出2700万元，上解上级支出135万元。收支相抵，年末结余为5583万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入总计54万元，其中上级补助收入22万元，上年结余32万元。国有资本经营预算支出执行54万元，主要是“三供一业”移交补助支出和国有企业退休人员社会化管理补助支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金预算收入完成39804万元（含企业职工基本养老保险、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本医疗保险），为预算的90.64％，下降1.76％。社会保险基金预算支出34040万元，为预算的98.69％，增长7.39％。收支相抵，年末结余5764万元。
（五）债务情况
1．总体情况
我县新增各类政府债券资金14550万元（一般债券5550万元，专项债券9000万元），较2021年减少14742万元，下降50.32％。
2022年我县政府债务限额15.58亿元，政府债务余额15.58亿元，未突破政府债务限额；政府债务率为22.5％，远低于全国地方政府债务警戒线120％。
2．新增债务用途
新增一般债券资金5550万元，分别用于柳林县人民医院迁建项目工程2000万元、柳林县殡仪馆建设项目1200万元、柳林县沿黄旅游公路项目1450万元、柳林县人民医院迁建工程医疗配套设施设备及智能化工程900万元。
新增专项债券9000万元，分别用于柳林县人民医院新建地下停车库项目5000万元、柳林县粮食物资储备库建设项目4000万元。
总的来看，2022年财政收支运行平稳，财政部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，也取得了一定成效。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果；是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果；是各级各部门和全县人民团结一致、奋斗拼搏取得的结果。
二、2023年上半年预算执行情况
今年以来，财政部门按照“统筹兼顾、勤俭节约、增强保障、防范风险，集中力量办大事”的总体思路，在县人大有效监督支持下，本着依法聚财、科学理财、精细管财、为民用财的理念，充分发挥财政职能作用，严格依法管财理财，兜牢“三保”支出底线，提高资金使用效率，收支情况具体如下：
（一）一般公共预算收支执行情况
一般公共预算收入年初预算数为561800万元，截止6月底一般公共预算收入完成286845万元，为年初预算的51.06％。其中：税收收入完成254757万元，为年初预算的51.38％；非税收入完成32088万元，为年初预算的48.62％。
一般公共预算支出年初预算数为794593万元，截止6月底一般公共预算支出313252万元，完成年初预算39.42％。
（二）政府性基金收支完成情况
政府性基金收入年初预算数为20000万元，截止6月底政府性基金收入完成3129万元，为年初预算的15.65％。
政府性基金支出年初预算数为25783万元，截止6月底政府性基金支出5288万元，为年初预算的20.51％。其中：社会保障和就业支出1万元，为年初预算的100％；城乡社区支出2197万元，为年初预算的9.89％；农林水支出21万元，为年初预算的14.19％。
（三）预算批复、支出拨付和公开情况
根据《预算法》和《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规和文件要求，柳林县第十一届人民代表大会第四次会议审议批准《关于柳林县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》，财政部门于5月11日下达文件批复到部门预算单位。全县179个部门预算单位于5月31日前对部门预算进行了公开，主动接受社会监督。
（四）预算项目绩效管理情况
1．部门预算全部纳入预算绩效管理，绩效目标随同预算同步公开公示。
2．财政重点专项资金、重点项目资金财政部门依据项目绩效事前评估报告结果纳入财政预算，同时对重点项目资金的使用绩效情况进行全程监督，针对部分项目我们进行事前事中事后全程跟踪绩效检查和评价。
（五）部门预算执行情况
2023年一般公共预算支出年初预算数为794593万元，截止6月底一般公共预算支出313252万元，完成年初预算39.42％。主要项目支出情况如下：
一般公共服务（人大、政协、组织、宣传、纪检等政府机关运行费用）支出45243万元，完成年初预算39.01％；
公共安全（地方武警消防、公安、检查、法院、司法等）支出9358万元，完成年初预算40.03％；
教育支出47287万元，完成年初预算36.6％；
科学技术支出77万元，完成年初预算4.68％；
文化旅游体育与传媒支出2283万元，完成年初预算33.78％；
社会保障和就业支出43873万元，完成年初预算69.79％
卫生健康支出11500万元，完成年初预算26.76％；
节能环保支出4502万元，完成年初预算26.48％；
城乡社区支出83549万元，完成年初预算52.59％；
农林水支出15092万元，完成年初预算21％；
交通运输支出9491万元，完成年初预算25.78％；
资源勘探工业信息等支出27416万元，完成年初预算158.91％；
商业服务业等支出319万元，完成年初预算18.79％；
自然资源海洋气象等支出1737万元，完成年初预算14.28％；
住房保障支出1730万元，完成年初预算22.87％；
灾害防治及应急管理支出4458万元，完成年初预算60.97％。
（六）政府债务情况
1．新增一般债券资金3400万元，用于沿黄旅游公路三交至石楼段工程2600万元、黑苏公路大桥上至金家庄段公路改造工程800万元，该资金已全部下达到柳林县交通运输局，目前已完成支付3087.5万元，结余312.5万元（沿黄旅游公路三交至石楼段工程）。
2．新增专项债券资金4300万元，主要用于柳林县建制镇污水处理设施建设项目1800万元、柳林县城区老旧燃气管网改造项目2500万元，该资金已全部下达到柳林县住房和城乡建设管理局，目前已完成支付2800万元，结余1500万元（城区老旧燃气管网改造项目）。
3．政府性债务余额162051.85万元，其中一般债务70351.85万元、专项债务91700万元。我县法定政府债务率22.5％，总体债务风险安全可控。
（七）转移支付资金情况
截止6月底，上级下达我县转移支付资金142579万元，其中：一般性转移支付资金132249万元，支付39097万元，执行率为29.56％；专项转移支付资金9395万元，支付4326万元，执行率为46％；政府性基金转移支付资金913万元，支付106万元，执行率为11.61％；国有资本经营转移支付资金22万元。
（八）超收和短收的预测情况
根据前半年的煤炭市场情况和经济运行分析，全年一般公共预算收入预计完成43.18亿元，预计减收13亿元。
（九）预备费、预算稳定调节基金、结转资金的管理使用情况
1．预备费年初预算7000万元，未安排支出。
2．动用预算稳定调节基金100000万元，年初已全部提前下达到预算单位并纳入年初预算，其中：拨付林业局2011年—2020年造林绿化工程资金1786万元；拨付明清街贷款本金及一季度利息3123万元；拨付明清街棚户区改造零星工程及办公费1100万元；拨付新医院与鑫飞集团土地置换有关费用1000万元；拨付2011年“三项整治”城区亮化牌匾改造资金1000万元；拨付2022年下半年乡镇环境卫生经费1000万元；拨付2019—2021年冬季清洁取暖费用1200万元。
3．一般公共预算上年结转74437万元，截止6月底已支付23496万元。
（十）政府采购预算及政府购买服务情况
1．前半年政府采购8669.86万元，其中：一季度2359.48万元，二季度6310.38万元。
2．政府购买服务情况：城市管理服务中心环卫作业进行市场化改革，年初预算4415.39万元。
（十一）社会保险基金管理情况
1．机关事业单位基本养老保险基金，1－6月份收入共计22250.16万元，其中：基本养老保险费收入8686.51万元、财政补贴收入13327万元、利息收入87.42万元、其他收入0.44万元、转移收入148.79万元。1－6月份支出13162.61万元，其中：基本养老金支出13162.61万元。本期收支结余9087.55万元，期末滚存结余13900.08万元。
2．城乡居民基本养老保险基金，1－6月份收入共计12766.70万元，其中：个人缴费收入4863万元、财政补贴收入7740.74万元、利息收入155.47万元、其他收入3.33万元、转移收入4.16万元；1－6月份支出共计4548.37万元，其中：基础养老金支出3977.06万元、个人账户养老金支出487.11万元、丧葬补助金支出78.2万元、转移支出6万元。本期收支结余8218.33万元，期末滚存结余54906.96万元。
我们采用委托投资和转存定期的方式，增加基金存款利息，实现基金保值增值，目前委托省财政投资22265万元、定期存款22300万元。
三、根据人大财经委预算审查报告提出建议
综上所述，今年经济形势仍十分复杂，全县面临减收增支的因素还是很多。我们将进一步关注经济形势的发展变化，牢固树立强烈的忧患意识和过紧日子的思想，坚定信心、迎难而上，充分发挥财政对经济社会发展的支撑保障作用，全力确保全年财政收支预算目标任务的完成。
（一）统筹规划，科学把握，进一步稳固财政增收基础。我们财税部门将进一步加强收入分析预测，把握税源变化趋势，及时做好组织收入的应对预案，增强组织收入的前瞻性和主动性。加大税收征管力度，加强规费和非税收入管理。按照县委、县政府提出“提高一般预算收入占比，提升财政收入质量，增强可支配财力”的要求，牢固树立可用财力观，兼顾收入结构的优化和总量的可持续增长，千方百计做实做优地方可用财力收入，逐步实现由注重财政总收入的增长，向注重人均可支配财政收入增加上转轨。
（二）把握政策，抢抓机遇，进一步执行好财经法规。 我们财政部门将会同有关项目部门和金融机构，主动出击，采取“多条腿”走路的办法，努力化解我县经济社会发展资金投入不足的难题。一是认真贯彻落实省、市项目建设年的各项优惠政策，发动各主管部门积极向上争取各种项目资金；二是要结合本地实际，用好用活用足各项优惠政策，在权限允许的范围内，灵活运用适合我县经济社会发展的具体措施；三是根据我县经济社会发展的实际需要，并考虑地方政府的偿债能力，积极向省有关部门及金融、融资机构争取各种工程贷款资金。
（三）量入而出，合理安排，进一步强化全面预算管理。一要继续做好党政机关厉行节约工作，严格执行县委、县政府决策，千方百计降低行政运行成本，加大对党政机关厉行节约情况督查，实行督查督办制度，切实抓好节约指标的具体落实。二要做好资金统筹安排，加强财政资金整合，严格控制一般性支出，优先保障重点支出到位。县本级预算支出按时间均衡拨付，严禁超进度拨付；上级追加的专项支出严格按项目实施进度拨付；县本级专项工作经费按政策标准和实际工作需要从严核定额度。三要严格控制预算追加支出，除政策规定增长的支出以及县委、县政府确定的项目等重要支出外，原则上不再追加预算支出。
（四）深化改革，完善机制，进一步规范政府债务及预算绩效。要逐步健全和完善预算编制、执行、监督、评价相互制衡机制；加大预算内外资金统筹力度，积极探索所有政府性债务管理，加强部门预算、预算绩效考评、审计监督等阳光财政；依法自觉接受人大的预、决算审查，着力提升我县公共财政管理水平。
尊敬的薛主任、各位副主任、各位委员，下半年我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，积极作为，精准发力，完成好全年各项财政工作任务！
