——2021年4月14日在柳林县第十一届人民代表大会
第一次会议上
柳林县局长 艾永成
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告，请予审议。并请县政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，是我县财政发展极不平凡的一年。受新冠肺炎和减税降费等多重因素的影响，我县财政面临前所未有的挑战，财政收入急剧下降，支出保障压力凸显，全年财政运行处于“紧平衡”状态。在困难面前，我们主动作为、上下联动，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，以“稳中求进”为工作基调，认真落实高质量发展要求，坚决打赢疫情防控攻坚战，持续打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。与此同时全县财政部门努力挖潜增收，优化支出结构，兜牢民生底线，深化财政改革，加强绩效管理，为全县夺取疫情防控和经济社会发展双胜利提供了有力保障。
——一般公共预算执行情况
1、收入完成情况
2020年全县财政总财力达到423413万元,其中：一般公共预算收入260029万元(经第十届五次人大会批复收入预算为293300万元，由于受疫情冲击、落实减税降费政策等因素对财政收入的影响，年底经人大常委会批准调整为260000万元，实际完成收入260029万元，超收29万元），返还性收入-14685万元，一般性转移支付收入105398万元，专项转移支付收入33520万元，地方政府债券转贷收入18702万元，动用预算稳定调节基金11155万元，上年结余19578万元，政府性基金预算调入9202万元，上解上级资金19486万元。
一般公共预算收入完成情况是：
增值税完成86999万元，同比下降7.8 %，减收7365万元。
企业所得税完成38033万元，同比增加9.27 %，增收3228万元。
个人所得税完成2076万元，同比下降29.12%，减收853万元。
资源税完成38021万元，同比增加9.28%，增收3230万元。
城市维护建设税完成15070万元，同比增加11.79 %，增收1589万元。
房产税完成8895万元，同比增长14.92 %，增收1155万元。
印花税完成5121万元，同比增长38.48 %，增收1423万元。
城镇土地使用税完成4785万元，同比下降50.77%，减收4934万元。
土地增值税完成613万元，同比增长5.51%，增收32万元。
车船税完成900万元，同比增长0.22%，增收2万元。
耕地占用税完成279万元，同比下降65.81%，减收537万元。
契税完成654万元，同比下降59.73%，减收970万元。
环境保护税1418万元，同比下降14.94%，减收249万元。
其他税收11万元，同比下降89%，减收89万元。
行政性及罚没收入完成8298万元，同比增长22.37%，增收1517万元。
专项收入完成17001万元，同比下降2.8%，减收490万元。
国有资源有偿使用收入完成31345万元，同比下降44.07%，减收24695万元。
2、支出决算情况
2020年，全县财政一般公共预算支出共执行397101万元，占调整预算的97.72%，分科目支出情况：
一般公共服务支出完成56663万元，占一般公共预算支出的14.27%；
国防支出完成367万元，占一般公共预算支出的0.09 %；
公共安全支出完成15613万元，占一般公共预算支出的3.93%；
教育支出完成74652万元，占一般公共预算支出的18.8%；
科学技术支出完成536万元，占一般公共预算支出的0.13%；
文化体育与传媒支出完成7782万元，占一般公共预算支出的1.96%；
社会保障和就业支出完成44710万元，占一般公共预算支出的11.26%；
卫生健康支出完成20407万元，占一般公共预算支出的5.14%；
节能环保支出完成20068万元，占一般公共预算支出的5.05%；
城乡社区支出完成63452万元，占一般公共预算支出的15.98%；
农林水支出完成46171万元，占一般公共预算支出的11.63%；
交通运输支出完成15557万元，占一般公共预算支出的3.92%；
资源勘探信息等支出完成7688万元，占一般公共预算支出的1.94%；
商业服务业等支出完成276万元，占一般公共预算支出的0.07%；
国土海洋气象等支出完成5649万元，占一般公共预算支出的1.42%；
住房保障支出完成2569万元，占一般公共预算支出的0.65%；
粮油物资储备支出完成169万元，占一般公共预算支出的0.04%；
灾害防治及应急管理支出完成5355万元，占一般公共预算支出的1.35%；
其他支出完成7743万元，占一般公共预算支出的1.95%。
——政府性基金预算执行情况
2020年全县政府性基金收入完成15014万元，为预算的125.12 %；政府性基金支出执行55718元（包含上年结余40704万元），占调整预算的97.99%。
——社会保险基金预算执行情况
2020年社会保障基金收入完成72353万元，支出46350万元，本年结余26003万元。
——国有资本经营预算执行情况
我县无国有资本经营预算收支
——2020年经批准上级下达债务情况
2020年，上级财政转贷我县地方政府债券55620万元，其中：一般债券16920万元，用途为沿黄旅游公路（一期）（二期）；专项债券38700万元，用途为热电联产（二期）、铝工业区厂房建设项目、贺昌南片区雨污分流项目。根据财政部地方性债务管理系统数据，截止2020年12月底，我县政府债务余额为124087万元。
2020年全县财政工作主要体现以下几方面
（一）精准应对形势，多措并举着力生财。
坚定不移固本培元。落实中央“积极的财政政策更加积极有为”的要求，持续推进减税降费政策，有效支持复工复产，推动经济高质量发展。一是不折不扣落实减税降费和疫情期间的税收优惠政策。全年落实大规模减税降费政策为企业减负60579万元，落实疫情优惠政策为企业减负2426万元，惠及纳税人1043户，企业负担持续下降，涵养税源市场主体活力增强。二是紧抓税收、非税弥补。2020年税务部门年初计划253300万元，因新冠疫情及减税降费影响年终仅完成了202900万元，为弥补任务缺口，财政等非税收入部门积极组织非税入库，全年征收非税入库57154万元，为完成26亿全年目标贡献了力量。2020年我县一般公共预算收入在全年减免税费60579万元的基础上，仍然实现260029万元，为调整预算数的100.01%，总量位居全省第三。我们在整体财源不足、支出需求高的情况下、通过压减一般性支出900万元、盘活财政存量资金16334万元、争取上级转移支付资金138918万元、争取政府债券资金18702万元，有效缓解了财政收支矛盾。2020年我县一般公共预算支出达到397101万元，在收入下降的情况下支出保持增长，有力保障了全县各项重点支出。
（二）补短板促均衡，统筹兼顾精准用财。
凝聚财政合力，助力“三保”支出。我县牢固树立厉行节约“过紧日子”的思想,通过强化预算约束，细化预算执行，严格控制一般性支出及三公经费支出,全年支付“三保”资金182709万元，有力保障了全县工资的发放、基本民生兑现和部门机构正常运转。一是全年发放工资福利134487万元，全县干部职工工资及年终奖金的按时足额发放。二是注重保障民生。我们始终坚持以人民为中心的思想，全年用于民生方面的支出占财政总支出的比重达85%以上。主要分为以下几方面：社会保障方面，统筹安排资金885万元，全县城乡居民医保财政补助标准提高到550元/年，惠及27万人；统筹安排资金6415万元，用于城乡居民基础养老金发放，标准提高到149元/月，惠及36119人；统筹安排资金9735万元，及时足额发放低保、特困、孤儿等困难群体基本生活费；教育文化方面，安排资金13458万元，保障学前教育、义务教育贫困寄宿生补助、中职免学费、义务教育阶段学生营养餐改善、特岗教师经费等。投入资金788.78万元，全力保障基础教育质量三年提升计划；投入资金2464万元，支持义务教育薄弱环节改善与能力提升项目；投入资金1624万元，做到义务教育阶段学生营养餐改善计划和农村寄宿制学校学生免费就餐全配套。医疗卫生方面：全年医疗卫生资金投入20407万元，全力保障了疫情防控和公共卫生服务。我们第一时间落实县委、县政府部署，开辟疫情物资政府采购和疫情防控资金“绿色通道”，筹措疫情防控资金494万元。投入资金377万元，保障了在岗、离岗乡医生活补助及养老保险缴费。投入资金224万元，保障了原国有困难企业退休人员医保缴费及大病保险。投入资金414万元，保障建档立卡贫困户个人参保及补充医疗保险，解决了破产企业及贫困人群的后顾之忧。
（三）助力三大攻坚，推动转型依法理财。
积极防范政府债务风险。强化举债预算约束，优化政府债务结构，截止2020年底全县政府性债务余额为124087万元（纳入全国债务系统债务），包括一般债务56988万元，专项债务67100万元。政府债务率31.94%，风险等级为绿色，属于最低风险等级，远低于预警指标120%，同吕梁市其他县市区相比，属于债务率较低县份。
聚焦乡村振兴，助力三农发展。持续强化对脱贫攻坚的财力保障，全县累计下达财政专项扶贫资金 11324万元，全年实际整合财政涉农资金17495万元，为计划整合数的123 %，圆满完成了上级考核任务。全年完成扶贫整合项目301个，其中：农村基础设施279个项目支付14652万元，帮扶贫困人口161952人；生态扶贫1个项目支付34万元，帮扶贫困人口12500人；产业扶贫17个项目支出2029万元，帮扶贫困人口28500人；教科文卫扶贫3项目支付354万元，帮扶贫困人口1412人；撬动社会力量扶贫1个项目，支付425万元，帮扶贫困人口985人。
支持打好污染防治攻坚战。全年争取中央、省、市及县级环境污染方面资金6711万元，主要用于冬季清洁取暖、城市集中供热、市区雨污分流、污水处理厂建设、黑臭水体整治等方面支出，我县空气质量大有提升，水环境质量改善幅度大有提升。
各位代表，总的来看，2020年我县财政运行积极践行新发展理念，落实积极财政政策，创新财政投融资机制，努力增收节支，在支持打好三大攻坚战和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是全县各部门和全县人民锐意进取、苦干实干的结果。同时我们也清醒地认识到，全县预算在执行和管理中有不少困难和问题：一是受新冠疫情以及“减税降费”等因素影响，财政增收空间十分有限。二是我县可用财力在“保工资、保运转、保基本民生”及相关刚性支出后，剩余财力十分有限，突发性、应急性事件较多，导致预算追加项目频繁，在保障重大项目建设上困难重重。三是为确保县乡基础建设、公益性项目、保障性住房等重点民生项目顺利实施，累计形成一定的债务负担，随着各项债务逐年到期，政府偿债压力逐步增大。四是债务虽不达警戒线但风险不容忽视，化解难度依然很大。对于面临的挑战和存在不足，我们将在今后工作中认真听取各位代表的意见和建议，切实采取有效措施逐步加以解决，也恳请各位代表和委员一如既往地给予指导和支持。
二、2021年财政预算（草案)
2021年是“十四五”规划开局之年，是中国共产党百年华诞，也是柳林县建县50周年，既是开局年，也是起步年，做好今年财政工作意义十分重大。
2021年我县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，牢记领袖“在转型发展上率先蹚出一条新路来”的殷切嘱托，认真落实中央、省、市关于财政经济工作的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，聚焦“争当全省高质量发展标杆，争创全国县域经济百强县”坚持“党建统领，五转一新”工作思路，全面做好“六稳”“六保”工作，进一步深化财政体制改革，加强预算绩效管理，有效防范债务风险；进一步压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线，提高资金使用效率，推动经济社会高质量发展，为“十四五”规划开好局，以优异成绩庆祝建党百年华诞、建县五十周年。
2021年县委、县政府对全县经济社会发展主要目标及对财政提出的要求是，一般公共预算收入增长5%以上，按照这个目标2021年财政预算遵循的的基本原则是：
一是坚持实事求是、科学预测，打实打足财政收入。充分考虑我县转型发展态势良好等积极因素，科学合理制定收入计划，既落实好减税降费政策，又要依法征收，确保应收尽收。
二是坚持 “紧日子、保基本、保重点”的预算支出原则。年初预算大力压缩一般性支出，严控“三公”经费，带头过“紧日子”，预算执行严格按照“三保”顺序支付执行，年度执行中一般不予追加。
按照以上原则我县2021年预算草案安排如下：
——一般公共预算收支草案
2021年全县财政一般预算总额预计336040.96万元，其中：一般公共预算收入预计完成273000万元，比去年实际完成数增加5%，返还性收入-14685万元，一般转移支付补助81433万元，上级专项转移支付补助1148.72万元，上年结余资金9263.49万元，调入预算稳定调节基金9202.75万元 ，上解上级资金23322万元，按照收支平衡不列赤字的预算原则，2021年支出预算安排336040.96万元：一般公共服务支出39237.84万元，占总支出的11.68%；国防支出441.02万元，占总支出的0.13%；公共安全支出14481.89万元，占总支出的4.31%；教育支出75798.66万元，占总支出的22.56%；科学技术支出446.71万元，占总支出的0.13%；文化体育与传媒支出4159.78万元，占总支出的1.24%；社会保障和就业支出43813.48万元，占总支出的13.04%；医疗卫生支出 21454.67万元，占总支出的6.38%；环境保护支出5956.65万元，占总支出的1.77%；城乡社区事务支出29085.63万元，占总支出的8.66%；农林水事务支出12869.85万元，占总支出的3.83%；交通运输支出5228.67万元，占总支出的1.55%；资源勘探电力信息等事务支出5409.44万元，占总支出的1.61%；商业服务业等事务支出225.77万元，占总支出的0.07%；国土资源气象等事务支出2047.48万元，占总支出的0.61 %；住房保障支出2758.14万元，占总支出的0.82%；粮油物资储备管理事务支出165.78万元，占总支出的0.05 %；灾害防治及应急支出 4671.67万元，占总支出1.39%，总预备费3000万元，占总支出的0.89%；债务还本付息支出8228万元，占总支出的2.45%；其他支出56559.83万元，占总支出的16.83%。
——政府性基金预算草案
2021年全县政府性基金预计完成收入60000万元，加上上年结余1141.08万元，上级专项补助230.5万元，政府性基金支出安排61371.58万元，为年初预算的100%。
——社会保险基金预算草案
2021年社会保险基金收入完成66736.76万元，支出 49341.95万元，本年结余17394.81万元。
——国有资本经营预算草案
我县无国有资本经营预算收支
完成2021年预算任务的主要措施
（一）强化服务抓落实，提升发展促动力。
首先巩固拓展减税降费成效。按照中央部署和统一安排，继续实施制度性减税降费政策，全面落实对高新技术企业、科技型企业、初创科技型企业的税收优惠，确保减税降费政策全部落实到位。做好清理取消涉企行政性收费工作，落实涉企收费清单，严肃查处各类违规收费，做到应收的一分不欠，不收的一分不收。其次稳固传统产业基本盘，发展壮大新兴产业。面对国际、国内及新冠疫情等复杂的形势，紧紧围绕年度收入目标，密切关注当前财税工作中出现的新情况、新问题，认真分析影响财税收入的增减收因素，采取有效措施，切实加强税收征管，全力确保收入进度。抓住我县铝基新材料产业、固废基材料产业、留誉万吨酒产业等一系列新兴产业建成投产的契机进一步突出产业转型升级、园区优化升级、创新驱动发展，加快建设现代产业体系，提升发展动能。最后推进文旅产业发展。依托全省黄河旅游板块发展规划，打造于成龙廉政文化产业、三交红色旅游、黄河观光探险等旅游品牌。支持策划包装一批精品旅游路线和旅游爆款产品，支持大力开发乡村游，农业休闲游等，逐步形成第三产业新的税收增长点。
（二）强化兜底保民生，提升保障强能力。
紧紧围绕群众最关心最直接最现实的利益问题，保基本、补短板、兜底线，强化民生支出保障，毫不动摇保障和改善民生。
一是支持扩大就业，完善社会保障体系。认真落实岗位补贴、养老服务、免费培训、保险补贴和税费减免等各项就业、再就业扶持政策，积极推进再就业工作顺利开展。要在去年的基础上继续筹集资金1181万元，用于415人零就业家庭，交纳医疗、养老保险等；按照“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的基本要求，加快推进覆盖城乡居民的社会保障体系；投入资金3097万元继续完善城乡居民养老保险及补充养老保险，继续支持企业养老基金工作；按照政策规定提高城乡居民低保标准和五保户供养人员生活保障水平。
二是支持教育优先发展。今年将继续加大教育投入力度，认真落实国家教育政策，完善农村义务教育经费保障机制，扩大保障范围，实施全县高中生免学费政策。投入资金8533万元支持义务教育生均公用经费及义务教育寄宿制生活费配套。投入资金1344万元继续改善义务教育营养餐及寄宿制学校免费就餐政策。支持教育精准扶贫，对建档立卡非寄宿生给予生活补助。
三是支持文化事业发展。继续支持农村公益电影放映、农村文化建设、乡镇综合文化站免费开放，逐步丰富农民群众文化生活，持续落实好乡村振兴“村村通”有线电视工程建设资金，促进我县文化事业发展，努力满足人民群众精神文化生活需求。
四是推进医药卫生制度改革。继续支持医药卫生制度改革，完善基本医疗保障制度，今年预计投资1856万元，用于公共卫生服务项目、药品零差价补助、在岗离岗乡医补助等项目。
五是保障退役军人制度执行。全年投入资金2130万元，用于军人医疗补助、八一、春节慰问、退役军人养老、艰苦边远地区官兵慰问等支出。尤其是预算安排资金1168万元，用于15各乡镇各类优抚、老党员、62压缩退职人员生活费等，全面落实退役军人各项政策待遇。
（三）强化攻坚促改革，提升意识抗风险。
一是落实脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接政策。在严格落实“四个不摘”基础上，保持财政支持政策总体稳定。根据衔接期资金需求和财力状况，合理安排财政投入规模，优化支出结构，调整支出重点。全年预算投入6600万元巩固脱贫成果资金，重点向乡村产业振兴和乡村建设倾斜。二是防范化解政府债务风险。年初做好项目谋划和遴选工作，力争更多项目纳入专项债券支持范围。切实履行隐性债务化解责任，依法依规采取统筹预算资金、盘活存量资金等措施化解债务，确保债务和风险同步降低，2021年我县年初预算政府债务及支出责任92274万元。三是进一步支持打好污染防治攻坚战。贯彻落实习近平生态文明思想，突出精准治污、科学防污、依法治污，推动生态环境质量持续好转。今年预算投入10793万元用于环境整治及污染治理。
（四）强化措施促管理，提升绩效抓实绩
深化财政制度改革。一是深化预算管理，优化完善预算支出定额标准，从严控制一般性支出，降低行政运行成本。要做到大力压减一般性支出，不折不扣落实过紧日子要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持厉行节约、反对浪费，坚持勤俭节约办一切事业，从严从紧编制部门预算，部门预算一般性支出、三公经费按照2020年预算规模分别再压减10%以上。二是扩大财政信息公开，全面做好预决算、“三公”经费等重点内容公开，全力打造透明财政。三是推进预算一体化、国库集中支付电子化改革，优化网络信息系统建设，规范执行支付程序，不断提升支付效率。四是加强政府采购管理，细化政府采购预算编制，规范开展采购工作，有效节约财政资金，有序推进资金支出与政府采购管理的有效衔接。加大财政投资评审力度，真正做到项目资金有预算、有评审，花好财政每一分钱。五是强化国有资产管理，深入推进资产盘活、行政事业单位资产管理，不断提高国有资产增值保值效益。六是加大财政监督检查力度，深化完善行政事业单位内部控制制度体系建立，继续扩大财政监督检查覆盖面，切实提升财政资金高效安全运行水平。
加强队伍建设抓落实。做好财政工作，必须要有一支过硬的干部队伍。努力打造一支政治过硬、业务精湛、作风优良的干部队伍，是我们的首要任务。我们结合财政工作实际，抓好政治理论学习，注重业务素质提升。强化财政政策、财政法规、财政制度的贯彻实施，突出财政工作部署的落实。完善现有的内部管理制度，进一步强化督办机制，简化工作流程，提高工作效能。
各位代表，新时代财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面深化改革，积极开拓创新，扎实开展工作，充分发挥财政的职能作用，勇于担当，为全面建设“创新、开放、绿色、文明、幸福”的新柳林提供坚强的财力保障！
名词解释：
1、一般公共预算收入：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收入预算。包括：地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入，与一般公共预算支出对应。
2、基金预算收入：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收入预算，与基金预算支出对应。
3、社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
4、国有资本经营预算：是国有资本收益作出支出安排的收支预算。
5、预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
6、“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
