关于柳林县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告
——2020年4月27日在柳林县第十届人民代表大会
第五次会议上
柳林县财政局局长 马春明
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出全县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2019年财政预算执行情况
2019年我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，坚持稳中求进工作基调，认真落实各项积极财政政策，主动面对减税降费政策影响，坚持依法依规组织收入，兜牢“三保”底线，稳步推进财政重大改革，大力支持各项重点工程建设，加强政府性债务管控，有效防范财政风险，为促进我县社会经济平稳健康发展做出了积极贡献。
（一）一般公共预算执行情况
1、收入完成情况
2019年全县财政总财力达到419062万元（根据预算法第六十六条 各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金的规定：2019年年初预算收入完成287000万元，实际完成收入287588万元，超收588万元），其中：一般公共预算收入287588万元；返还性收入－14685万元；一般性转移支付收入81573万元；专项转移支付收入13245万元；地方政府债券转贷收入2366万元；动用预算稳定调节基金54957万元；上年结余13061万元，政府性基金预算调入10567万元，上解上级资金18455万元，安排2020年预算稳定调节基金－11155万元。
一般公共预算收入完成情况是：
增值税完成94364万元，同比下降25.64 ％，减收 32541万元。
企业所得税完成34805万元，同比下降16.64％，减收6950万元。
个人所得税完成2929万元，同比下降23.82％，减收916万元。
资源税完成34791万元，同比下降8.08％，减收3058万元。
城市维护建设税完成13481万元，同比下降27.75％，减收5179万元。
房产税完成7740万元，同比增长28％，增收1693万元。
印花税完成3698万元，同比增长7.53％，增收301万元。
城镇土地使用税完成9719万元，同比增长168.85％，增收6104万元。
土地增值税完成581万元，同比增长70.38 ％，增收240万元。
车船税完成898万元，同比增长0.9 ％，增收8万元。
耕地占用税完成816万元，同比增长327.23％，增收625万元。
契税完成1624万元，同比增长177.13％，增收1038万元。
环境保护税1667万元，同比增长9.96％，增收151万元。
其他税收100万元，上年无此收入。
行政性及罚没收入完成6781万元，同比增长14％，增收833万元。
专项收入完成17491万元，同比下降17.1％，减收1841万元。
国有资源有偿使用收入完成56103万元，同比增长75.05 ％，增收24052万元，超收比例大原因是“两权价款”大幅增加。
2、支出决算情况
2019年，全县财政一般公共预算支出共执行397103万元，占调整预算的95.23％，分科目支出情况：
一般公共服务支出完成63422万元，占一般公共预算支出的15.97％；
国防支出完成922万元，占一般公共预算支出的0.23％；
公共安全支出完成16124万元，占一般公共预算支出的4.06％；
教育支出完成78565万元，占一般公共预算支出的19.78％；
科学技术支出完成4851万元，占一般公共预算支出的1.22％；
文化体育与传媒支出完成7946万元，占一般公共预算支出的2％；
社会保障和就业支出完成41023万元，占一般公共预算支出的10.33％；
卫生健康支出完成20910万元，占一般公共预算支出的5.26％；
节能环保支出完成20983万元，占一般公共预算支出的5.28％；
城乡社区支出完成73874万元，占一般公共预算支出的18.6％；
农林水支出完成39240万元，占一般公共预算支出的9.88％；
交通运输支出完成7715万元，占一般公共预算支出的1.94％；
资源勘探信息等支出完成1064万元，占一般公共预算支出的0.26％；
商业服务业等支出完成362万元，占一般公共预算支出的0.09％；
国土海洋气象等支出完成10012万元，占一般公共预算支出的2.52％；
住房保障支出完成3552万元，占一般公共预算支出的0.89％；
粮油物资储备支出完成978万元，占一般公共预算支出的0.25％；
灾害防治及应急管理支出完成6359万元，占一般公共预算支出的1.6％；
其他支出完成3734万元，占一般公共预算支出的0.94％。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年全县政府性基金收入完成32617万元，为预算的163％；政府性基金支出执行35912元（包含上年结余3295万元），占调整预算的98.93％。
（三）社会保险基金预算执行情况
2019年社会保障基金收入完成99313万元，支出42235万元，本年结余57078万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
我县无国有资本经营预算收支。
总之，2019年我县各项财政改革进一步深化，财政重点支出得到有力保障，支出结构继续优化，财政综合管理水平明显提升，为全县经济社会发展做出了积极的贡献。这是县委、县政府正确领导的结果，是县人大依法监督、县政协民主监督的结果，更是全县各级各部门团结一致、奋力拼搏、共同努力的结果，同时，财税部门为此也做了卓有成效的工作。
（一）用活财税政策，依法依规征收，开创财政收入“有减保增”的新局面
一是年初以来，随着国家减税降费政策全面实施，财政增收空间趋于收缩，我县作为资源大县影响最为明显。为有效化解宏观政策对我县增收阻力造成的影响，财税部门提前介入，早动手、早安排分析测算减税降费形成的缺口，认真落实财税“会诊”机制，形成各征收部门高效联动，有效实现信息资源共享，做到了重点税源动态跟踪、重大转型项目积极对接，全力实现了税收收入应收尽收。2019年我县财政收入在全年减免税费68100万元的基础上，仍实现287588万元，稳居全省前列。二是财政部门深入研究政策，在减免税费政策执行下，保证应增尽增，积极向上争取政策，多次协调省、市政府及财政部门，将华晋公司的“两权”价款收入19510万元应上交省级部分顺利转入我县，有力的保障了我县全年收入的顺利完成。
（二）持续增进民生福祉、强化资金保障，民生改善续写新篇章
2019年，我县面对财力短收严重，支出保障缺口较大的严峻形势，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的三保原则，牢固树立厉行节约“过紧日子”的思想，通过强化预算约束，细化预算执行，严格控制一般性支出及三公经费支出。健全完善加快财政资金支出进度的长效约束机制，严格做到专项指标限时下达，支出进度按月通报，切实提高了专项资金使用效益。同时，坚持突出重点、统筹兼顾、灵活安排的原则，打破常规高效安排资金，统筹调度专项资金，重点用于保障全县民生福祉。全县用于民生方面的支出达337537万元，占一般公共预算支出的85 ％。积极支持学前幼儿资助、“两免一补”、城乡居民基本医疗保险、重大公共卫生服务、基本公共卫生服务、基本药物制度、公立医院综合改革等民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。全年教育投入78565万元，占全县总支出的19.78％。安排专项资金3400万元，保证柳林上海实验小学顺利开学。投入510万元，保证了农村中小学“煤改电”清洁能源供暖工程及时完工。注重民生个人补贴标准的提高，2019年城乡居民养老保险补助由人均每月138 元提高到144元，基本公共卫生补助标准由每人每月60元提高到69元，基本医疗保险财政补助标准由年人均490元提高到520元。持续增加全县农村道路投入，累计拨付资金8000万元，保障了胶前线顺利通车，方便了周边农民的出行。投资1500万元，建成柳林县清河文化雕塑园二期工程，丰富了城市居民的文化生活。投入500万元，对成龙古道、城区亮化、民间工艺及传统文化进行了修复和弘扬。投资6400万元（债券项目）支持柳林大剧院建设。2019年我们坚定不移以“群众视角”解决好民生实事，把有限的财力投入到群众的操心事烦心事揪心事和痛点难点这个“刀刃上”。
（三）切实发挥职能，多方筹措资金，助力我县重点项目取得新成效
2019年在“保工资、保运转、保基本民生”基础上我们切实履职担责，多方筹措资金保障我县各项重点工程的稳步实施。一是保障党建支出，全年党的建设及相关支出4481万元，主要有：“三基建设”支付3431万元，庆祝建党79周年纪念活动、党校选址测绘及党建教育基地宣传教育等支付1050万元，保障党建工作走在全县前列。二是助力“三大攻坚战”跨越新高度。持续强化对脱贫攻坚的财力保障，全县累计下达财政专项扶贫资金8761万元，全年实际整合资金13318万元，为计划整合数的94％，圆满完成了上级考核任务。全年完成巩固脱贫成果205个，涉及项目资金13318.42万元。其中：农村基础设施192个项目支付8024.56万元， 特色产业扶贫7个项目支付4557.3万元， 生态扶贫1个项目支付12万元， 教科文卫扶贫2个项目支出320.1万元，社会保障扶贫2个项目支付63.52万元， 扶贫贷款贴息扶贫2个项目支付340.66万元。坚决打赢污染防治攻坚战，全年污染防治及城乡环境治理项目投入16699万元，其中：城区及各乡镇黑臭水体治理投入2083万元，城乡环境卫生整治投入6910万元，全县“煤改电”、“煤改气”、清洁取暖补贴投入3140万元，煤气化燃气补贴4566万元。全力打好债务风险防范化解攻坚战，根据县委、县政府部署和要求，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线，2019年我县年初预算债务风险化债资金39150万元，将隐形债务33140万元化解任务纳入目标责任制，圆满完成债务风险化解任务。三是加快产业转型步伐，按照县委提出的“增气减煤、控量提效、延长链条”的思路，全年支付资金4400万元，支持转型发展新型产业项目落地，其中：铝循环管委会项目建设项目3000万元，高红示范园区项目建设1298万元，绿色光电子园区项目办公及律师费用102万元。四是拨付各种拆迁过渡及安置补偿费19182万元，北大街房屋征收、司法大楼、聚雅线拆迁、薛家湾拆迁、杨家港拆迁等超期过渡费3447万元，明清街拆迁补偿、柳林南站站前广场拆迁补偿、原煤炭局棚户区拆迁补偿等12项共计15735万元。
各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财政运行中仍有不少长期存在的困难和问题：一是受经济大环境以及“减税降费”等因素影响，财政增收空间十分艰难。二是我县可用财力在“保工资、保运转、保基本民生”及相关刚性支出后，剩余财力十分有限，突发性、应急性事件较多，导致预算追加项目频繁，在保障重大项目建设上困难重重。三是为确保县乡基础建设、公益性项目、保障性住房等重点民生项目顺利实施，累计形成一定的债务负担，随着各项债务逐年到期，政府偿债压力逐步增大。四是各项目单位重点工程推进缓慢，导致财政专项资金支付进度较慢，个别部门单位在项目实施质量和资金管理方面仍需提高。对于面临的挑战和存在不足，在今后工作中我们将认真听取各位代表的意见和建议，切实采取有效措施逐步加以解决，也恳请各位代表和委员一如既往地给予指导和支持。
二、2020年财政预算草案
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是第一个百年奋斗目标的实现之年，既是决胜期，也是攻坚期，做好今年财政工作意义十分重大。当前的形势研判：当前宏观经济形势复杂多变，外部经济环境总体趋紧，经济下行压力持续加大。受国际大环境及新冠肺炎疫情影响，2020年将是我县收支形势最为严峻的一年，财政增收之难前所未有，收支矛盾之大前所未有，调结构、压支出需求之迫切前所未有，财政紧缩运行已经成为预算编制执行的大前提。但是全国、全省经济长期向好的态势没有改变，经济发展健康稳定的基本面没有改变，新旧动能转换的势头只会更强。综合上述分析，今年财政工作的机遇与挑战并存，机遇大于挑战，总体是有利的，需要财政部门和全县各部门一道，认清形势，找准靶心，和衷共济，共同应对。
2020年我县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚决贯彻中央，省、市经济工作会议部署，围绕县委“党建统领，五转一新”工作思路，有力推动“三个进一步提升”，即进一步提升可持续的理财观，确保收入高质量发展；进一步提升“补齐短板”能力，确保财政平稳运行；进一步提升“改革创新”魄力，建立完善现代财政制度，为“十三五”规划圆满收官，确保我县同步建成小康社会做出应有的贡献。
（一）一般公共预算收支草案
2020年全县财政一般预算总额预计381236万元，其中：一般公共预算收入预计293300万元，比去年实际完成数增加2％，上级一般转移支付补助可统筹财力1491万元（其中：一般转移支付补助37352万元，上解上级资金－35861万元），上级专项转移支付下达55710万元，调入预算稳定调节基金11154万元 ，上年结余资金19581万元，按照收支平衡不列赤字的预算原则，2020年支出预算安排381236万元：一般公共服务支出40935万元，占总支出的10.74％；国防支出367万元，占总支出的0.09％；公共安全支出11144万元，占总支出的2.9％；教育支出74889万元，占总支出的19.64％；科学技术支出540万元，占总支出的0.14％；文化体育与传媒支出5875万元，占总支出的1.54％；社会保障和就业支出37473万元，占总支出的9.83％；医疗卫生支出21338万元，占总支出的5.6％；环境保护支出14257万元，占总支出的3.74％；城乡社区事务支出15359万元，占总支出的4.03％；农林水事务支出39334万元，占总支出的10.32％；交通运输支出3372万元，占总支出的0.9％；资源勘探电力信息等事务支出1126万元，占总支出的3.0％；商业服务业等事务支出251万元，占总支出的0.06％；金融监管支出94万元，占总支出的0.02％；国土资源气象等事务支出2574万元，占总支出的0.68％；住房保障支出2342万元，占总支出的0.61％；粮油物资储备管理事务支出183万元，占总支出的0.04 ％；灾害防治及应急支出4081万元，占总支出1.07％，总预备费2700万元，占总支出的0.7％；其他支出103001万元，占总支出的27.02％。
（二）政府性基金预算草案
2020年全县政府性基金预计完成12000万元，为上年预算的50％；政府性基金支出执行12000万元，为上年预算的50％。
（三）社会保险基金预算草案
2020年社会保险基金收入完成99314万元，支出42236万元，本年结余57078万元。
（四）国有资本经营预算草案
我县无国有资本经营预算收支。
按照上述财政预算草案安排，2020年我们将着力抓好以下三方面的工作，努力完成全年财政预算收支任务。
（一）进一步提升可持续的理财观，确保财政平稳运行
对于财政部门来说，财政收入的增速和质量同等重要，收入增速停滞，再高的质量也毫无意义，收入质量不高，再大的规模也是空架子。面对当前经济下行压力较大，必须牢固树立财政可持续的理财观，一方面，要涵养新兴财源，提升财政增收的可持续性，加快规范收入征管、应收尽收。另一方面，牢固树立新发展理念，坚决防止虚收探收行为，确保钱袋子装的都是“真金白银”。首先拓宽财源，加大税费收缴的力度。面对国际、国内及新冠疫情等复杂的形势，紧紧围绕年度收入目标，密切关注当前财税工作中出现的新情况、新问题，认真分析影响财税收入的增减收因素，采取有效措施，切实加强税收征管，全力确保收入进度。同时抓住上级财政加大债券发行力度的契机，尽最大限度争取专项债券资金及上级专项资金。其次巩固夯实减税降费成效，真正做到让利予企。2020年按照中央部署，不折不扣落实各项减税降费政策，做到该减的税减到位，该降的费降到位。实行常态化涉企收税、收费目录清单管理，认真落实涉企收费清单制度，畅通减税降费政策传导机制。合理监督政策落实，严肃查处政策执行不力、增加企业负担、损害群众利益行为，充分发挥减税降费政策效应，真正做到让利予企，让企业一心一意谋发展。再次扎实推进产业转型。在县委八届七次会议上提出坚决推动煤炭“减、优、绿”发展，按照“减煤增气、控量提效、延长链条”的要求，结合全县产业布局，推动柳林由一煤独大向多业支撑转变，着力打造“四大工业园区”积极争取中央、省、市专项资金，特别是争取地方政府专项债券资金，用足用好债券政策，支持我县重点项目特别是转型项目的建设。积极引导民间资本广泛参与，加快项目融资落地，优先保障转型落地工程，形成对经济的有效拉动。最后大力发展以文化旅游为主的第三产业。要大力发展黄河旅游文化，以沿黄旅游公路建设为牵引，精准对接全省三大旅游板块战略，重点围绕景区建设、公共服务保障、新型业态培育，将沿黄旅游真正打造成令人向往的文化旅游景区，带动全域旅游大发展。
（二）进一步提升“补齐短板”能力，做好三大攻坚战役及各项民生事业的财力保障工作。
进一步防范债务风险。坚持以稳为主、稳中求降的政策取向，化解政府债务风险。健全规范举债融资机制，严格落实债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券本息支付。进一步加强隐性债务风险管理，对隐性债务存量进行难易程度分期化解，确保我县债务风险可控，财政平稳运行。2020年我县年初预算政府债务及支出责任59660万元，其中政府债权还本付息10500万元，隐性债务37500万元，PPP项目支出责任11660万元。进一步加强扶贫投入，众志成城决胜脱贫。围绕2020年脱贫攻坚交总账的任务，集中财力打好深度贫困歼灭战，资金重点向深度贫困地区倾斜，全面巩固提升脱贫成果。继续推动涉农资金整合，进一步提高自主安排统筹使用资金的能力。2020年我县统筹整合财政扶贫资金14592万元，其中县财力预算扶贫资金10000万元。对去年省委脱贫攻坚督导组和省委脱贫攻坚专项巡视组提出的反馈意见进行积极的彻底整改，确保脱贫成色更足、质量更高。同时全面加强财政扶贫资金监管，强化扶贫项目资金绩效管理，提高项目实施效果。进一步支持打好污染防治攻坚战。贯彻落实习近平生态文明思想，突出精准治污、科学防污、依法治污，推动生态环境质量持续好转。今年预算投入16694万元用于环境整治及污染治理。其中筹集资金4000万元，用于李家湾、金家庄、庄上、陈家湾“煤改气”项目及城乡清洁供暖项目补贴，助力打好蓝天保卫战。筹集资金7070万元，用于县、乡环卫治理、生活垃圾处理及垃圾职能分类支出，基本做到垃圾不落地，助力打好净土保卫战。积极筹措资金支持入河排污口和黑臭水体污染防治重点工程，加快黄河流域生态保护与修复，助力打好碧水保卫战。进一步夯实社会保障。深入推进全民参保计划，稳步提高各项社会保险待遇水平。统筹推进完善城乡居民医疗保险和工伤保险制度和大病保险制度，积极支持公共卫生防治工作及建立健全统一的应急物资保障体系。做好社会救助兜底工作，支持完善社会救助，社会福利、慈善事业、优抚安置的制动建设，根据政策及时调整城乡低保等困难群众补助标准。提高低保和特困人员供养标准，保障好困难群众基本生活。进一步支持发展教育事业。持续优化教育支出结构，财政教育投入向巩固城乡义务教育经费保障机制，义务教育薄弱环节改善和能力提升及教育基本公共服务、教师队伍、薄弱环节、高水平发展倾斜。2020年预算教育支出75865万元，其中：义务教育薄弱环节改善与能力提升项目涉及52所学校，规划总投资5560万元，中央、省投入3097万元，县财政预算2464万元。义务教育阶段学生营养餐改善计划和农村寄宿制学校学生免费就餐资金今年预算1624万元。柳林上海实验小学基础教育质量提升三年计划预算789万元。我们主动对接教育、人社部门，落实好“义务教育教师平均工资水平不低于当地公务员平均工资”的规定。继续实施高中生免学费制度，并保障高中办学经费的需要。
（三）进一步提升“改革创新”魄力，建立完善现代财政制度。
深化财政制度改革。一是深化预算管理，优化完善预算支出定额标准，从严控制一般性支出，降低行政运行成本。要做到大力压减一般性支出，不折不扣落实过紧日子要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持厉行节约、反对浪费，坚持勤俭节约办一切事业，从严从紧编制部门预算，部门预算一般性支出、三公经费按照2019年预算规模分别再压减10％以上。二是扩大财政信息公开，全面做好预决算、“三公”经费等重点内容公开，全力打造透明财政。三是推进国库集中支付电子化改革，优化网络信息系统建设，规范执行支付程序，不断提升支付效率。四是加强政府采购管理，细化政府采购预算编制，规范开展采购工作，有效节约财政资金，有序推进资金支出与政府采购管理的有效衔接。加大财政投资评审力度，真正做到项目资金有预算、有评审，花好财政每一分钱。五是强化国有资产管理，深入推进资产盘活、国有资产运营管理，不断提高国有资产增值保值效益。六是提升基层财政管理水平，重点加强乡镇财政资金、惠民资金、扶贫专项资金管理。七是加大财政监督检查力度，深化完善行政事业单位内部控制制度体系建立，继续扩大财政监督检查覆盖面，切实提升财政资金高效安全运行水平。
深化全面治党抓落实。落实全面从严治党主体责任，巩固和发展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，严格执行“三会一课”、民主生活会、谈心谈话等组织生活制度，提升政治领导力。认真执行中央八项规定，严格按纪律规矩办事，构建作风建设常态化长效机制。严格落实党风廉政建设主体责任和“一岗双责”，加强党风廉政教育，引导干部职工增强法治意识，自觉遵守党纪国法，始终守住廉洁自律的底线。
加强队伍建设抓落实。做好财政工作，必须要有一支过硬的干部队伍。努力打造一支政治过硬、业务精湛、作风优良的干部队伍，是我们的首要任务。我们要结合财政工作实际，抓好政治理论学习，注重业务素质提升。强化财政政策、财政法规、财政制度的贯彻实施，突出财政工作部署的落实。完善现有的内部管理制度，进一步强化督办机制，简化工作流程，提高工作效能。
各位代表，2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，做好今年的财政工作使命更光荣、任务更艰巨、工作更伟大。我们将按照本次大会决议，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持“党建统领，五转一新”工作思路，充分发挥财政职能，主动作为，勇于担当，为全面建设“开放、繁荣、绿色、文明、幸福”的新柳林提供坚强的财力保障！
名词解释：
一般公共预算收入：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收入预算。包括：地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入，与一般公共预算支出对应。
1、基金预算收入：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收入预算，与基金预算支出对应。
2、社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
3、国有资本经营预算：是国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4、预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
5、“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
