2025年是“十四五”规划的收官之年，做好财政工作意义重大。在县委、县政府的正确领导下，柳林县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，规范财政收入，优化财政支出，强化财政监督，建立公共财政，有力的支持了我县经济和社会事业的各项发展。
一、“十四五”时期主要工作
（一）“十四五”时期主要指标
1、一般公共预算收入
2021年我县一般公共预算收入29.5亿元，为年初预算（27.3亿元）的108.05％，比上年同期（26亿元）增长13.46％。
2022年我县一般公共预算收入完成52.9992亿元，其中：税收收入46.3573亿元，非税收入6.6419亿元。
2023年我县一般公共预算收入完成46.5亿元，完成预算目标任务（43.18亿元）的107.71％。总量排名全市第一，全省第二。
2024年我县一般公共预算收入完成33.6072亿元，同比下降27.74％，为年初预算70.02％。其中：税收收入完成29.2725亿元，非税收入完成4.3347亿元。
2、三保经费
2021年三保经费累计支出219724万元，其中保基本民生支出48583万元，保工资支出 119808万元，保运转支出51333万元。
2022年三保经费累计支出193005.84万元，其中保基本民生支出49277.41万元，保工资支出134207.38万元，保运转支出9521.05万元。
2023年三保经费累计支出195600.04万元，其中保民生支出63021.34万元，保工资支出125653.21万元，保运转支出6925.48万元。
2024年三保经费累计支出194785万元，其中保基本民生支出64227万元，保工资支出 124149万元，保运转支出6409万元。
3、民生支出
2021年，年初预算各类民生政策性配套资金3.225054亿元，一是强农惠农富农力度加大，计划整合涉农资金1.46亿元，城乡生态环境污染治理纳入预算1.3亿元。二是推进教育事业发展，财政共预算配套教育资金1.089675亿元。三是健全社会保障体系，共安排社保资金1.61973亿元。四是推进“一事一议”财政奖补工作，分三批下达“一事一议”财政奖补资金1004万元。
2022年，一是全力保障乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接，安排涉农整合专项资金1.641644亿元。二是“保基本民生”项目及专项配套，预算安排3.9768亿元。三是确保疫情防控支出，疫情防控预算5965万元。四是推进“一事一议”财政奖补工作。下达“一事一议”财政奖补资金1035万元。
2023年，一是持续健全社会保障体系。共安排社保资金2.5亿元。二是乡村振兴有效衔接，强农惠农富农力度加大，共整合乡村振兴衔接资金1.808543亿元。三是积极推进教育事业高质量发展，县财政预算配套教育资金共3.96亿元。
2024年，一是持续健全社保体系，对社会保险基金支出3.27亿元，安排社会福利和救助支出1.62亿元。二是乡村振兴有效衔接，2024年乡村振兴衔接资金共1.75831亿元。三是积极推进教育事业高质量发展，县财政预算配套教育资金支出共1.9亿元。
（二）“十四五”时期重点亮点工作
1、财政运行模式革新，财政管理规范高效
2021年财政局成功上线预算管理一体化系统，实现了财政管理的革命性变革。该系统将预算编制、指标下达、资金支付等环节全流程贯通，形成一个有机整体。通过统一平台和标准，彻底打破了“信息孤岛”，每一个环节都在系统中留痕，极大地增强了预算的约束力，实现了对财政资金的穿透式监管。同时，系统以技术手段强化了预算约束，确保了“无预算不支出”，让财政资金在阳光下规范、高效、安全运行，为财政制度改革奠定了坚实基础。
2、财政基石持续稳固，收入结构优化提质
财政实力实现跨越式增长，收入结构经受住考验。收入规模实现历史性突破，2022年一般公共预算收入完成52.9992亿元，相较2021年的29.5亿元，增幅高达79.2％，实现了跨越式增长。收入质量相对稳定，2023－2025年虽因煤价波动等因素收入出现回落，但税收收入始终保持较高比重，显示了坚实的实体经济税基。尽管面临周期性挑战，但财政收入的年均规模和统筹能力依然保持在较高水平。
3、牢牢兜住三保底线，持续增进民生福祉
财政局将民生支出作为预算保障的重中之重，始终保障“三保”支出预算到位，执行率保持在较高水平，坚决做到人员、社保等资金按月按时足额发放，确保库款和“三保”支出的安全。大力保障民生支出，坚持过“紧日子”，压减“三公”经费等一般性支出。资金重点向文化教育、医疗卫生、“一事一议”财政奖补工作、社会保障以及乡村振兴等民生领域倾斜，有力促进了各项建设事业的发展，确保每一分财政资金都用在刀刃上。
4、债务风险安全可控，财政运行稳健可靠
据县委、县政府的部署和要求，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线。近五年来，政府法定债务率始终远低于120％的警戒线，风险可控。隐性债务化解任务连年完成并确保无新增隐性债务，且未发生违反政府性债务管理有关政策法规情况。
5、采购流程阳光规范，营商环境高效透明
财政局规范政府采购管理，不断优化营商环境。一是规范政府采购公平竞争。政府采购项目全部实行采购意向公开。积极出台各项配套办法、细则，为构建良好营商环境制度保障。大力推进政府采购“互联网＋”，实现电子卖场互联互通、信息共享，简化采购流程，提高采购效率。二是拓宽政府采购支持范围。对公开招标限额以下的政府采购项目，同等条件下，优先预留给中小企业；政府采购减免保证金，免收政府采购文件费，严格履行合同支付额度和进度，保障供应商合法权益。三是加大政府采购指导及核查力度，积极消除政府采购和招投标领域隐性壁垒。
6、人才基石持续夯实，专业素养整体跃升
为贯彻落实全县新一轮干部教育培训五年规划总要求，促进我县财税事业健康快速发展。根据《2023年度全市干部专业化能力提升培训计划》（吕组通字【2023】13号）等文件要求，财政局于2023年及2024年与上海国家会计学院、山西财经大学等高校开展大规模财会人员专业能力提升培训，重点面向全县行政事业单位在职具备中高级职称并从事会计、审计的工作人员、县直主要预算部门、财政局各业务股室人员、各乡镇政府的财务主管人员。内容涵盖行政事业单位内部控制、成本核算与管理、预算管理一体化与行政事业预算管理、国有资产管理、财政投资预算评审业务解读、政府债务业务解读、政府购买服务知识培训和行政事业单位会计巡察审计等实用性较强的课程。有效提升了全县财政财务队伍的专业素养和业务能力。
7、积极推动公物仓建设，实现资源共建共用共享
按照节约型机关建设要求及上级文件精神，为降低机关运行成本，提高事业单位闲置资产利用效率，财政局在柳林镇雅沟村新建公物仓，用于对行政事业单位闲置公物进行保管、租赁、出借、调剂、处置，盘活闲置资产，形成物尽其用、共享共用、厉行节约的良好风尚。
8、预决算公开全面覆盖，财政透明度提高
财政局与相关预算部门协调合作，保质保量完成了预算与决算的公开工作，全县预算单位全部公开了本部门预决算及“三公”经费，公开内容进一步细化，实现了应公开单位全覆盖，并在一体化系统与政府网站上同步公开。同时，对于以前年度公开存在的问题，积极协调相关单位进行处理，及时完成了预决算公开整改工作。通过不断完善预决算公开机制，让财政资金在阳光下运行，进一步提高了财政透明度，推进了财政管理现代化。
二、2025年主要工作
（一）突出政治引领，筑牢思想根基
1、党建引领，深化业务赋能。
柳林县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，扎实推进党建工作，为财政事业的发展提供了坚强的政治保证。坚持党建统领工作思路，树立“抓好党建是最大政绩”的工作理念，以高质量党建引领财政高质量发展。严格落实党建主体责任，每周集中学习和工作例会组织全体党员干部也共同参加，实现党建与业务同部署、同推进、同落实，推动党建工作与业务工作深度融合。通过集中学习、专题研讨等形式，引导党员干部增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。“七一”期间，局机关全体工作人员学习了题为“凝心聚力提质效，团结奋进开新局——以规范管理、实干担当开创柳林财政工作新局面”的专题党课，全局工作明确了方向、凝聚了共识、激发了干劲。赴离石登门慰问了局机关在党50年退休老党员贺友书，传递了党组织的温暖与敬意。进一步加强组织体系建设，完成了局机关党支部换届选举工作，调整配齐了局支部班子，新录用充实一名党员公务员，新培养一名党员发展对象。通过党建引领，全局干部职工专业素养和履职能力明显提升，形成“心往一处想、劲往一处使”的良好氛围。
为政以德，树立清风正气。
财政局高度重视思想政治建设，从严从紧、落细落小做好廉政工作，进一步强化财政干部的红线意识和底线思维。组织开展廉政专题学习活动，深入学习习近平总书记关于党风廉政建设和反腐败斗争的重要论述，以及党内法规制度，提高全体干部职工的廉洁自律意识。 支持派驻纪检监察组履行监督职责，自觉接受监督。加强干部日常教育管理监督，将廉政提醒、警示教育贯穿于工作始终，引导干部职工知敬畏、存戒惧、守底线，对苗头性、倾向性问题及时提醒谈话。
培基固本，提升专业技能。
为了进一步提高财会人员的专业素养和业务能力，财政局不断优化培训内容和培训方式，制定了长远的学习培训计划，建立了每周二集中学习和工作例会制度，坚持做到真学深学，全体副股级以上干部和党员轮流领学，学习内容涉及上级领导重要讲话、国家及省市县政策性规范性文件，以及各类财政业务知识，累计组织开展集中学习17期。重点学习了习近平总书记在二十届中央政治局第二十一次集体学习时的讲话、习近平总书记考察山西重要讲话、中央八项规定精神、党的二十届四中全会精神、党政机关厉行节约反对浪费条例、卢东亮省长在全省上半年经济运行分析会上的讲话、山西省落实过紧日子要求全面硬化预算约束若干举措、省财政厅厅长常国华在全省县级财政局长培训班上的讲话等重要讲话、重要文件35项，以及关于预算绩效管理、政府采购、评审管理、国有资产管理、财政体制改革等财政业务知识12项。组织开展了为期三天的全县行政事业单位财会人员素质提升暨继续教育培训班，培训学员227名，有效提升了机关单位财会人员的业务水平。努力将每项学习内容在“深化”上下功夫，在“内化”上求实效，在“转化”上见真章。
（二）强化财政担当，巩固发展基石
1、发展稳中求进，确保收支平衡。
2025年一般公共预算收入完成257653万元，其中：税收收入完成219936万元，非税收入完成37717万元，一般公共预算支出414798万元；政府性基金收入6042万元，政府性基金支出50651万元。在复杂严峻形势下保持了收入的稳定性和可持续性，总量位居全市第三、全省第九，继续保持第一方阵，在县级一般公共预算收入短收10亿余元的艰难困境下，以扎实的财政工作确保了收支平衡，筑牢了财力支撑，保障了全县经济社会平稳运行。
兜牢“三保”底线，固牢和谐之本。
坚持政府过紧日子，让人民过好日子，不断创新工作思路和方法，加大工作力度，提高财政保障能力和管理水平，确保“三保”目标顺利实现。2025 年“三保”支出预算210751万元（其中保基本民生支出65826万元、保工资136482万元，保运转8443万元）。实际支出202811万元，其中保基本民生支出61732万元、保工资133956万元，保运转7123万元。2025年我县不存在拖欠财政供养人员、编外人员、还本付息等刚性支出。
聚焦民生实事，助力乡村振兴。
一是持续健全社会保障体系。2025年安排社会福利和救助支出15429.37万元，对社会保险基金支出18365.56万元，对农村特困人员救助供养支出1533.63万元，临时救助支出132.27万元，农村最低生活保障金支出10904.56万元，城市最低生活保障金支出911.78万元，残疾人生活和护理补贴支出1055.69万元，老年福利支出916.58万元，儿童福利支出 301.68万元。 投入2500万元保障就业创业，开展职业技能培训1755人次，新增就业岗位1096个；安排教育专项经费102700万元，改善农村学校办学条件33所，落实学生资助政策惠及12764余人次；投入合作办医资金621.2万元，基础公卫资金3110万元，支持县人民医院办医务水平提升，加快县中医院建设，推进4所乡镇卫生院改造，提升基层医疗机构服务能力，织密民生保障网。
二是巩固脱贫攻坚成果。防返贫动态监测对象全部得到有效帮扶，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。安排乡村振兴衔接补助资金19601.83万元，其中县级配套8800万元，重点支持特色产业发展、农村基础设施建设，扶持农业产业项目172个。
三是加大产业扶持力度。全年安排产业发展资金7600万元，重点支持煤炭清洁高效利用、新能源项目建设及“专精特新”中小企业发展，统筹整合各类资金55790万元，支持住建、交通、林业、水利等重点项目建设38个。加大债券资金申报力度，全年争取一般债券6685万元，用于交通道路、水环境综合整治、清河公园提质改造、柳林南站广场、燃气管道、中心敬老院等12个基础设施和民生项目；全年争取专项债券38625万元，用于中医院改（扩）建、保障性租赁住房、、集中供热、老旧小区改造等9个重大项目，用于化解“6.30”台账专项债券资金7986万元，极大缓解了县级财力投入紧张的压力。落实消费品以旧换新补贴政策2460.29万元，发放消费券500万元，直接拉动消费9000万元，助力内需扩大、消费提升。
精准部署施策，有效防化风险。
坚决贯彻落实党中央关于防范化解重大风险的决策部署，重点防控债务风险和财政运行风险。一是有序化解地方债务。严格落实一揽子化债方案，完成“6.30”台账化解清欠任务20244万元，超任务完成1258万元。二是规范融资平台管理。柳林县便民市政公用设施投资有限公司、柳林县国鑫医疗投资有限责任公司按相关政策规定已退出融资平台，严格按照市场化、法治化原则经营，不再关联政府信用。三是强化风险动态监测。建立地方政府债务“监测－预警－处置”全链条机制，按月排查债务风险隐患，分类制定化解措施，全年无新增隐性债务，债务风险总体可控。
（三）健全法规制度，提升服务效能
1、稳定财政收入，确保持续发展
坚持依法依规组织财政收入，密切跟踪宏观经济形势和重点税源变化，加强与财税部门联动协作，深入开展税源分析和收入预测。优化非税收入管理，挖掘潜力，确保应收尽收。同时加强对预算支出的控制和管理，按照规定的用途和标准使用，由于2025年县级一般公共预算实际收入与年初预算数相比缺口很大，即使预算内资金也严控支出，对非刚性、非重点项目支出应压尽压，严格按工作进度解冻支付，按实际必需据实支付，全年压减预算内资金7亿元，确保了财政收支整体平衡。严控“三公”经费，压减一般性支出10％，确保了“三公”经费只减不增。
2、加强监督管理，提高资金效益
坚持“花钱必问效、无效必问责”，加大财政监督力度，确保每一分钱都花在刀刃上。组织开展重点领域项目资金等专项检查，配合上级开展财会监督专项行动，整改问题9个；对孟门镇、三交镇、煤气化公司、鑫飞小学、现代农业发展服务中心等五个单位进行会计监督检查，要求对资产购置、原始凭证等方面进行整改；配合县教育局对全县中小学校园食品安全管理和膳食经费使用开展专项监督检查；配合县纪委开展了防汛救灾联动监督；推进整治惠企政策补贴资金落实不及时不到位问题，结合问题清单逐一落实。
3、优化营商环境，服务惠企惠民
加强了对政府采购的管理，根据《关于建立政府采购资金支付定期督查和预期付款约束机制的通知》，严格执行政府采购制度，规范政府采购行为，提高政府采购的透明度和公正性。
整治惠企政策补贴资金落实不及时、不到位问题是省纪委确定的全省集中推进的11件群众身边具体实事之一。作为责任单位，我局严格按照县委县政府的安排部署，积极认领任务，全面排查梳理惠企政策补贴落实过程中的堵点、难点，优化政策兑现流程，提升服务效率，确保惠企政策补贴及时、精准发放，落实惠企政策资金6991万元，惠及企业70余户，助力市场主体纾困发展。
4、强化绩效管理，优化资源配置。
财政局坚持通过明确绩效目标的设定、审核、调整和评价等程序。将项目规划与预算安排一体统筹，坚持“事”与“钱”相统一，确保政策可落地，花钱见实效、政策可持续。继续扩大绩效评价覆盖面，对21个重点项目开展绩效评价，涉及资金321244万元，评价结果与下年度预算安排挂钩，压减低效无效资金900万元。三是严格项目资金审核。全年事前评审40个项目，审减资金7341万元，事后结算审核48个项目，审减资金4356万元。
建立绩效问责制度。按照“谁用款、谁负责”的原则，对在预算编制和执行过程中，支出进度缓慢的责任部门进行督促，同时积极协调解决问题，保证绩效目标的完成。通过强化绩效目标管理，进行成本效益分析，提高财政资源配置效率和使用效益。
5、完善监督机制，保障公开透明
健全财政内部控制体系，涵盖预算、收支、采购等各个关键环节和风险点，实现内控监督全覆盖。组织开展了10家代理记账机构年度备案和8家代理记账行业会计信息质量专项检查，有效评估了会计信息质量和会计行业规范化水平；组织开展全县180个行政事业单位内控报告编报与审核工作。政府采购共完成采购金额18464.83万元，共节约资金806.58万元；深入开展政府采购招标项目突出问题专项整治，对4家代理机构所代理的35个项目及2023年以来殡葬领域所有采购项目全部进行监督检查，确保资金使用安全规范。
三、2026年工作计划
2026年，柳林县财政局将深入贯彻习近平总书记对山西重要讲话重要指示精神，紧紧围绕中央、省委、市委、县委的决策部署，牢牢把握“坚持和加强党的全面领导”，认真贯彻落实中央、省委、市委和县委经济工作会议部署要求，坚持稳中求进工作总基调，以提升财政服务水平、增强财政保障能力为核心目标，精心谋划，精准施策，全力推动财政工作再上新台阶。
抓收入保财力
一是加强税收监管，保证税收收入；二是优化营商环境，吸引更多的企业投资落户，增加税收来源；三是支持本地企业，鼓励企业技术创新和转型升级，提高企业的经济效益和纳税能力；四是加强对国有资产的管理，提高国有资产经营收益。
（二）加强预算管理
1、持续优化预算编制。精准地把握经济形势和政策走向，结合我县发展实际，进一步提高预算编制的科学性、合理性和前瞻性。细化预算项目，明确资金用途和绩效目标，为预算执行提供坚实基础。
2、严格预算执行监督。强化对预算执行进度的动态监控，定期分析预算执行情况，对执行缓慢的项目及时督促整改。严格控制预算调整，确需调整的要按照法定程序进行审批，确保预算的严肃性和权威性。
3、推行零基预算改革。零基预算是以零为基点，不考虑以往基数，从新一年实际需要出发，逐一审议各项费用，在综合平衡基础上编制预算。零基预算有利于提高单位的“投入产出”意识；通过成本效益分析，能使有限的资金流向富有成效的项目，所分配的资金能更加合理；有助于调动基层单位参与预算编制的主动性、积极性和创造性；零基预算提高了预算的透明度，有利于提高预算管理水平。
（三）优化财政支出结构
1、保障重点支出。加大对教育、医疗、社保等民生领域的投入，提高民生保障水平。支持科技创新和产业升级，推动经济结构调整和转型升级。加强对基础设施建设的投入，改善投资环境，促进经济发展。
2、压缩一般性支出。严格控制三公经费，规范公务接待、公务用车和因公出国（境）管理。精简会议和文件，降低行政运行成本。加强对政府购买服务的管理，提高资金使用效益。
3、统筹整合财政资金。清理整合各类专项资金，避免资金分散和重复投入。建立财政资金统筹使用机制，加强部门之间的协调配合，形成工作合力。
（四）加强财政队伍建设
1、提高干部素质。加强干部教育培训，提高干部的业务能力和综合素质，鼓励干部参加各类学习和培训活动，不断更新知识和观念。
2、加强作风建设。树立为民服务的宗旨意识，增强工作的责任感和使命感，加强廉政建设，严格遵守廉洁自律的各项规定，防止腐败行为发生。
3、完善激励机制。建立科学合理的绩效考核机制，激励干部积极工作，干事敢为，加强对干部职工的关心关爱，营造良好的工作氛围。
财政局要以不断创新工作思路和方法，采取切实有效的措施，加强预算管理，优化财政支出结构，加强财源建设，强化财政监督管理，加强队伍建设，为柳林县社会经济的发展提供有力的财政保障。同时，要密切关注国家财政政策的变化，结合我县实际情况，及时调整工作策略和重点，确保财政工作的科学性、合理性和有效性。更好地发挥财政局的职能作用，推动地方经济社会的持续健康发展。
